|
| |
RAPORT DE
REVIZUIRE
Catre,
S.A.I. SAFI INVEST S.A. administrator
al
FONDULUI OAMENILOR DE AFACERI – fond
inchis de investitii
-
Am revizuit
Raportarile contabile ale Fondului Oamenilor de Afaceri –
fond inchis de investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., la data
de 30 iunie 2009, compuse din: situatia activelor, datoriilor si
capitalurilor proprii si situatia veniturilor si cheltuielilor pentru
perioada de sase luni incheiata la aceasta data. Acestea sunt intocmite in
conformitate cu prevederile Ordinului nr. 39/08.07.2009 privind aprobarea
Instructiunii nr.4/2009 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire
la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate,
reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare.
Raportarile contabile, inclusiv prezentarea adecvata a informatiilor, sunt
intocmite sub responsabilitatea conducerii societatii. Aceasta
responsabilitate include si efectuarea de inregistrari contabile, controale
interne adecvate precum si selectarea si aplicarea politicilor contabile.
Responsabilitatea noastra este sa emitem un raport asupra
acestor raportari contabile pe baza revizuirii efectuate.
-
Am desfasurat revizuirea in conformitate cu Standardul
International pentru Angajamente de Revizuire (ISRE) nr.2400 aplicabil
angajamentelor de revizuire asa cum a fost adoptat de Camera Auditorilor
Financiari din Romania. Acest standard cere sa planificam si sa executam
revizuirea pentru obtinerea unei certificari moderate asupra faptului ca
sistemul de raportare contabila este lipsit de declarari eronate
semnificative.
Revizuirea este limitata in primul rand la investigarea
personalului societatii si la proceduri analitice aplicate datelor
financiare si de aceea ofera o asigurare mai mica decat un audit.
Noi nu am efectuat un audit si, in consecinta, nu ne
exprimam o opinie de audit.
-
Asa cum am evidentiat in rapoartele de audit prezentate
pentru perioadele precedente, in evidenta contabila a F.O.A. – fond inchis
de investitii, exista posibilitatea unor implicatii legate de reflectarea
distribuirii de cresteri de activ net din anii precedenti, situatie generata
de volumul mare de titluri de participare repartizate unui numar fluctuant
de investitori, precum si de complexitatea operatiunilor derulate.
-
Bazandu-ne pe procedurile de revizuire efectuate, cu
exceptia celor mentionate in paragraful anterior, nimic nu ne-a atras
atentia in sensul de a ne face sa credem ca raportarile contabile alaturate,
ale Fondul Oamenilor de Afaceri – fond inchis de investitii, administrat de
S.A.I. SAFI INVEST S.A., nu sunt intocmite corect, sub toate aspectele
semnificative, in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 39/08.07.2009
privind aprobarea Instructiunii nr.4/2009 de modificare a Instructiunii nr.
5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a
entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a
Valorilor Mobiliare.
-
Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii
raportarilor contabile ale Fondului Oamenilor de Afaceri – fond inchis de
investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., aferente perioadei
incheiate la 30 iunie 2009, la Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare si nu
poate fi folosit decat de utilizatorii sistemului de raportare contabila
care cunosc prevederile Legii Consolidate privind piata de capital cu nr.
297/iunie 2004, Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006 privind emitentii si
operatiunile cu valori mobiliare si Regulamentului nr.31/2006 privind
completarea unor reglementari al C.N.V.M. in vederea implementarii unor
prevederi ale directivelor europene.
In numele
S.C.
AUDIT ANALIS EXPERT S.R.L.
Inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania
cu nr.
290/2002
Constantin Maria
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania
cu nr.
184/2001
|
