Fondul Oamenilor de Afaceri

RAPORT DE REVIZUIRE

Catre,

S.A.I. SAFI INVEST S.A. administrator al

FONDULUI OAMENILOR DE AFACERI – fond inchis de investitii

1. Am revizuit Raportarile contabile ale Fondului Oamenilor de Afaceri – fond inchis de investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., la data de 30 iunie 2008, compuse din: situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii si situatia veniturilor si cheltuielilor pentru perioada de sase luni incheiata la aceasta data. Acestea sunt intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 92/24.07.2008 privind aprobarea Instructiunii nr.2/2008 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare. Raportarile contabile, inclusiv prezentarea adecvata a informatiilor, sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii societatii. Aceasta responsabilitate include si efectuarea de inregistrari contabile, controale interne adecvate precum si selectarea si aplicarea politicilor contabile. Responsabilitatea noastra este sa emitem un raport asupra acestor raportari contabile pe baza revizuirii efectuate.

2. Am desfasurat revizuirea in conformitate cu Standardul International pentru Angajamente de Revizuire (ISRE) nr.2400 aplicabil angajamentelor de revizuire asa cum a fost adoptat de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Acest standard cere sa planificam si sa executam revizuirea pentru obtinerea unei certificari moderate asupra faptului ca sistemul de raportare contabila este lipsit de declarari eronate semnificative. Revizuirea este limitata in primul rand la investigarea personalului societatii si la proceduri analitice aplicate datelor financiare si de aceea ofera o asigurare mai mica decat un audit. Noi nu am efectuat un audit si, in consecinta, nu ne exprimam o opinie de audit.

3. Tinand cont de aspectele evidentiate in Raportul de audit asupra Situatiilor financiare la

31.12.2007, in urma revizuirii efectuate in primul semestru al anului 2008, am constatat ca Fondul Oamenilor de Afaceri – fond inchis de investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., in anul 2007, a implementat un program informatic privind evidenta financiar-contabila, fara a fi un sistem informatic integrat. Datorita volumului mare de titluri de participare repartizate unui numar fluctuant de investitori, precum si complexitatea operatiunilor derulate, exista posibilitatea aparitiei unor implicatii legate de reflectarea distribuirii de cresteri de activ net din anii precedenti.

4. Bazandu-ne pe procedurile de revizuire efectuate, cu exceptia celor mentionate in paragraful anterior, nimic nu ne-a atras atentia in sensul de a ne face sa credem ca raportarile contabile alaturate, ale Fondul Oamenilor de Afaceri – fond inchis de investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., nu sunt intocmite corect, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 92/24.07.2008 privind aprobarea Instructiunii nr.2/2008 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare.

5. Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii raportarilor contabile ale Fondului Oamenilor de Afaceri – fond inchis de investitii, administrat de S.A.I. SAFI INVEST S.A., aferente perioadei incheiate la 30 iunie 2008, la Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare si nu poate fi folosit decat de utilizatorii sistemului de raportare contabila care cunosc prevederile Legii Consolidate privind piata de capital cu nr. 297/iunie 2004, Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare si Regulamentului nr.31/2006 privind completarea unor reglementari al C.N.V.M. in vederea implementarii unor prevederi ale directivelor europene.

PLOIESTI

August 2008

S.C. AUDIT ANALIS EXPERT S.R.L.

Autorizatie CAFR nr. 290/2002

Pentru intrebari si sugestii legate de acest site scrieti la webmaster@foa.ro
Copyright © 2005 Fondul Oamenilor de Afaceri administrat de S.A.I. SAFI Invest S.A.
Ultima modificare: 08/30/11