Fondul Oamenilor de Afaceri
|
Fondul Oamenilor de Afaceri |
|
|
STR.EMILE ZOLA , NR.4 BL.I, SC.C AP4; ORC J29/ 1214 /2002 C.I.F. RO 14990315/2002 Tel/Fax 0244.596421, mail: auditanalisexpert2004@yahoo.com Autorizatie Camera Auditorilor Financiari din Romania nr. 290 /2002
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT asupra RAPORTARILOR F.O.A. – FOND INCHIS DE INVESTITII LA 31.12.2006
Catre,
Consiliul de Administratie al S.A.I. SAFI INVEST S.A. BUCURESTI
Raport cu privire la raportarile F.O.A. – Fond inchis de investitii privind calculul activului net la 31.12.2006
1. Am auditat calculul activului net, indeplinirea conditiilor de capital de catre S.A.I. SAFI INVEST S.A. in calitate de societate de administrare, precum si autorizarea de catre C.N.V.M. a LIBRA BANK S.A. pentru desfasurarea activitatii de depozitar, in cursul anului 2006.
Responsabilitatea conducerii S.A.I. SAFI INVEST S.A. pentru raportarile F.O.A. – Fond inchis de investitii.
2. Conducerea S.A.I. SAFI INVEST S.A., raspunde pentru intocmirea si prezentarea adecvata a calculului activului net al fondului in conformitate cu prevederile Legii Consolidate privind piata de capital cu nr. 297/iunie 2004, Regulamentului C.N.V.M. nr. 15/2004 privind autorizarea si functionarea societatilor de administrare a investitiilor, a organismelor de plasament colectiv si a depozitarilor, Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare, precum si Instructiunii C.N.V.M. nr. 2/2006 emisa in aplicarea prevederilor art. 185 alin (1) lit. E) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 15/2004.
Responsabilitatea auditorului
3. Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestor raportari. Noi am efectuat auditul conform Standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania - Standardul de audit nr.800 –«Raportul auditorului asupra angajamentelor de audit cu scop special». Raportul nostru este intocmit in baza angajamentului acceptat de parti. Aceste Standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice ale Camerei, sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca raportarile nu cuprind denaturari semnificative.
4. Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile analizate in rapoartele prezentate. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a raportarilor, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a raportarilor Fondului pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al societatii.
5.Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
6. In opinia noastra, raportarile privind calculul activului net au fost intocmite de o maniera fidela, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu prevederile Legii Consolidate privind piata de capital cu nr. 297/iunie 2004, Regulamentului C.N.V.M. nr. 15/2004 privind autorizarea si functionarea societatilor de administrare a investitiilor, a organismelor de plasament colectiv si a depozitarilor, Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare, precum si Instructiunii C.N.V.M. nr. 2/2006 emisa in aplicarea prevederilor art. 185 alin (1) lit. E) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 15/2004.
Alte aspecte
7. Acest raport este intocmit in vederea depunerii la C.N.V.M. si pentru a informa detinatorii de titluri de participare la Fond si potentialii investitori, asupra activului net al F.O.A. – Fond inchis de investitii.
Ploiesti, aprilie 2007
SC AUDIT ANALIS EXPERT SRL Ploiesti Autorizatie C.A.F.R. 290/2002
ANEXA la Raportul auditorului independent asupra Raportarilor “FOA” – fond inchis de investitii pentru perioada 01.01.2006 – 31.12.2006
Prezentarea “FOA” – Autorizarea pentru desfasurarea activitatii de administrare
Fondul Oamenilor de Afaceri “FOA” este fond închis de investitii, constituit prin transformarea Fondului deschis de investitii F.M.O.A., în urma consultarilor investitorilor fondului si conform cu prevederile Regulamentelor C.N.V.M. nr. 9/1996, nr. 5/1998 si nr. 5/1999,. “FOA” – Fond Inchis de Investitii avizat de CNVM prin Avizul nr. 54/30.08.2006 categoria A.O.P.C. specializat in investitii in actiuni constituit prin atragere in mod public a resurselor financiare de la persoane fizice si juridice.
Administratorul “FOA” este S.A.I. SAFI INVEST S.A., cu sediul în Bucuresti, str. Siriului, nr. 74-76, sectorul 1, înmatriculata la ORC Bucuresti sub nr. J/40/15812/1994, cod unic de inregistrare R 6204751 si autorizata de CNVM prin Decizia D nr. 2298/13.05.2004
In baza hotararii A.G.E.A. din data de 30.11.2006, capitalul social al SAI SAFI INVEST SA a fost majorat de la 336.915 lei la 466.420 lei. Prin Decizia nr. 297/02.03.2007, emisa de CNVM, se autorizeaza majorarea capitalului social al SAI SAFI INVEST SA, urmand sa fie facute demersurile necesare in vederea inregistrarii acestei operatiuni la Oficiul Registrului Comertilui Bucuresti.
Referitor la majorarea capitalului social din anul 2003, in baza documentelor depuse de catre SAI SAFI INVEST SA, C.N.V.M. a emis Decizia cu nr. 2298/13.05.2004, prin care se autorizeaza in prealabil modificarile actelor constitutive ale Societatii de Administrare a Investitiilor a SAFI – INVEST SA, conform hotararii AGEA din data de 09.09.2003, in baza careia a fost rescris Actul constitutiv al societatii atestat in privinta identitatii partilor, datei si continutului sub nr. 45/08.10.2003 si in conformitate cu Actul aditional atestat in privinta identitatii partilor, datei si a continutului sub nr. 50/02.03.2004 la Actul constitutiv sub nr. 45/08.10.2003. De asemenea, prin aceeasi decizie emisa de CNVM, Societatea de Administrare a Investitiilor SAFI – INVEST SA este autorizata in conformitate cu prevederile OUG nr. 26/2002, aprobata si modificata de Legea nr. 513/2002 si ale Regulamentului CNVM nr. 3/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Tototdata se inscrie SAI SAFI INVEST SA in registrul special tinut de CNVM sub nr 0012.
Reprezentantul legal al SAI SAFI INVEST SA este Presedintele Consiliului de Administratie, doamna Director General ec. Neli Neacsu.
Societatea de depozitare a Fondului a fost pana la 31.03.1999 BANKCOOP SA. Conform contractului nr. 319/1999 încheiat la data de 31.03.1999, activitatea de depozitare a Fondului a fost preluata de BANCA ROMANA pentru RELANSARE ECONOMICA – LIBRA BANK SA Bucuresti, initial autorizata provizoriu de catre CNVM pentru exercitarea operatiunilor de depozitare. Incepand cu data de 25.04.2001 prin Decizia nr. D 686/25.04.2001 emisa de catre CNVM este autorizata definitiv în vederea desfasurarii activitatilor de depozitare pentru fonduri de investitii si societati de investitii. Prin Decizia nr. 3893/11.11.2003, emisa de catre COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE, B.R.R.E. LIBRA BANK S.A. este autorizata in vederea desfasurarii de activitati de depozitare, in conformitate cu OUG nr. 26/2002 aprobata si modificata de Legea nr. 513/2002 si Regulamentul CNVM nr. 3/2003 privind autorizarea si functionarea societatilor de administrare a investitiilor, a fondurilor deschise de investitii, a societatilor de investitii si a depozitarilor.
In baza Avizului nr. 14/13.02.2006 emis de catre CNVM, sunt avizate modificarile documentelor care au stat la baza autorizarii Libra Bank SA ca depozitar, in temeiul Legii nr. 297/2004 privind piata de capital si a Regulamentului nr. 15/2004 privind autorizarea si functionarea societatilor de administrare a investitiilor, a organismelor de plasament colectiv si a depozitarilor, precum si Atestatul nr. 81/13.02.2006 prin care Libra Bank SA se inscrie ca depozitar in Registrul CNVM cu nr. PJR10DEPR/400006/11.11.2003. In data de 23.03.2006, SAI SAFI INVEST SA in calitate de administrator al O.P.C. F.O.A., a incheiat Contractul de depozitare cu S.C. LIBRA BANK S.A., pentru executarea tuturor operatiunilor necesare pentru realizarea si exercitarea functiei de depozitar.
La data de 31.03.1999, Consiliul de Încredere a încheiat Contractul de societate civila pentru constituirea si functionarea Fondul Oamenilor de Afaceri “FOA” – ca fond închis de investitii cu capital de risc. În urma înregistrarii cererii nr. 5969/01.04.1999 la CNMV, respectiva institutie a emis decizia nr. D 1094/19.05.1999 de autorizare a Fondului Oamenilor de Afaceri “FOA”, administrat de SAI SAFI INVEST SA , ca fond închis de investitii cu capital de risc. Ca urmare a autorizarii de catre C.N.V.M. a “F.O.A.” ca fond închis de investitii cu capital de risc, SAI SAFI INVEST SA în calitate de administrator al fondului a încheiat în 21.05.1999 contractul cu RRA – registru independent autorizat de C.N.V.M. – pentru tinerea evidentei detinatorilor titlurilor de participare la fond. Începand cu data de 24.01.2000, în baza deciziei C.N.V.M. nr. D 83/21.01.2000, Fondul Oamenilor de Afaceri “FOA” – fond închis de investitii cu capital de risc – se listeaza pe piata RASDAQ, devenind astfel primul fond de acest tip cotat pe o piata supravegheata si reglementata de C.N.V.M.
Evidenta detinatorilor de titluri de participare la Fond a fost preluata de catre S.C. DEPOZITARUL CENTRAL S.A., infiintat prin Decizia C.N.V.M. nr. 1407/20.06.2006.
Incepand cu data de 01.09.2006, Consiliul de Incredere nu mai este remunerat de F.O.A., atributiile acestuia fiind preluate de catre Consiliul de Administratie al societatii de administrare.
In vederea transformarii Fondului Oamenilor de Afaceri intr-un A.O.P.C. specializat in investitii in actiuni, constituit prin atragere in mod public a resurselor financiare de la persoane fizice si juridice, S.A.I. SAFI INVEST S.A., in baza imputernicirii acordate ca urmare a hotararii Adunarii Generale a Investitorilor FOA desfasurata in perioada 20.02.2006-17.03.2006, initiaza Contractul de Societate Civila din data de 15.08.2006.
In baza Avizului nr. 54/30.08.2006 emis de C.N.V.M., se inregistreaza F.O.A. – Fond inchis de investitii, administrat S.A.I. SAFI-INVEST S.A. in categoria A.O.P.C., specializat in investitii in actiuni, constituit prin atragere in mod public a resurselor financiare de la persoane fizice si juridice. F.O.A. – Fond inchis de investitii, administrat S.A.I. SAFI-INVEST S.A. functioneaza in calitate de A.O.P.C., conform prevederilor Legii 297/2004, Regulamentului C.N.V.M. nr. 15/2004 si Instructiunii C.N.V.M. nr. 2/2006 emisa in aplicarea prevederilor art. 185 alin (1) lit. E) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 15/2004. Capitalul initial al Fondului Oamenilor de Afaceri
Capitalul initial al fondului cu capital de risc – “FOA”, constituit la data de 31.03.1999 din activul net preluat de la “FMOA”, este în valoare de 175.081.040.348 lei si este format din:
1 Total active 175.432.877 mii lei 2 Obligatii 351.837 mii lei 3 ACTIV NET ( 1 – 2 ) 175.081.040 mii lei
Titlurile de participare în circulatie aferente capitalului initial al “FOA” au fost în numar de 6.450.744 titluri cu valoare nominala de 27.141 lei. La data de 31.12.2006 capitalul initial al Fondului si titlurile de participare în circulatie se regasesc în totalul activelor.
PREZENTAREA COMPARATIVA A STRUCTURII DE PORTOFOLIU ÎN PERIOADA DE RAPORTARE
Actiunile cotate pe piata BVB în valoare de 41.394.950,32 lei corespund situatiei de cont emisa de SSIF INTERVAM SA la data de 31.12.2006 si au urmatoarea componenta: o SIF MOLDOVA – 1.400.000 actiuni cu valoare de piata de 4.578.000 lei; o BANCA TRANSILVANIA – 21.117.000 actiuni cu valoare de piata de 21.328.170 lei; o SIF OLTENIA – 1.300.000 actiuni cu valoare de piata de 4.589.000 lei; o SIF BANAT CRISANA – 800.000 actiuni cu valoare de piata de 2.608.000 lei; o SNP PETROM – 2.300.000 actiuni cu valoare de piata de 1.299.500 lei; o SIF TRANSILVANIA - 800.000 actiuni cu valoare de piata de 2.384.000 lei ; o SIRETUL PASCANI – 1.800.000 actiuni cu valoare de piata de 143.100 lei ; o PRODLACTA - 90.000 actiuni cu valoare de piata de 153.900 lei ; o SIF MUNTENIA – 700.000 actiuni cu valoare de piata de 1.288.000 lei ; o OLTCHIM – 400.000 actiuni cu valoare de piata de 190.800 lei ; o ROMPETROL RAFINARE – 17.000.000 actiuni cu valoare de piata de 1.487.500 lei. o BRD – 25.000 actiuni cu valoare de piata de 462.500 lei; o BIOFARM BUCURESTI – 500.000 actiuni cu valoare de piata de 330.000 lei; o POLICOLOR – 246.643 actiuni cu valoare de piata de 552.480,32 lei.
Valoarea de piata a actiunilor cotate a crescut la 31.12.2006 fata de 31.12.2005, respectiv 41.394.950,32 lei fata de 24.161.473,79 lei, reprezentand 74,13% din activele FOA.
Valoarea calculata pentru disponibilitatile în cont curent la 31.12.2006 este de 81.128,48 lei ; 1. 35,15 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru contul SAFI INVEST S.A. F.O.A.; 2. 6,79 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru contul SAFI INVEST S.A. FOA; 3. 914,44 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru contul SAFI INVEST S.A. F.O.A.; 4. 14.968,91 lei, conform extrasului emis de Banca Transilvania la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 5. 257,69 lei, conform extrasului emis de RIB SMB la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 6. 533,19 lei, conform extrasului emis de BCR Suc. Obregia la data de 31.12.2006 pentru SAFI INVEST FOA; 7. 150,42 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 8. 0 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 9. 14.579,56 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 10. 11.116,93 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 11. 11.996,41 lei, conform extrasului emis de LIBRA BANK la data de 31.12.2006, pentru SAFI INVEST FOA; 12. 1.819,72 lei, reprezentand numerar conform registrului de casa din data de 21.12.2006; 13. 5.939,76 lei, conform extrasului emis de CREDIT BANK la data de 30.06.1999 pentru contul nr. 4010163012 al SAFI INVEST FOA; 14. 18.809,51 lei, conform extraselor emise de BANKCOOP la data de 03.01.2007.
Depozitele bancare la data de 31.12.2006 sunt în suma de 8.119.082,64 lei, astfel:
1. Depozit bancar la LIBRA BANK in suma de 162.860,61 lei, conform caruia dobanda este de 8,1% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 22.01..2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 163.258,17 lei; 2. Depozit bancar la LIBRA BANK in suma de 2.214.480 lei, conform caruia dobanda este de 7,75% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 03.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 2.214.950,2 lei; 3. Depozit bancar la BANCA TRANSILVANIA in suma de 117.882 lei, conform caruia dobanda este de 7,35% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 22.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 118.146,74 lei; 4. Depozit bancar la BANCA TRANSILVANIA in suma de 1.205.000 lei, conform caruia dobanda este de 7% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 12.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 1.209.451,81 lei; 5. Depozit bancar la BANCA TRANSILVANIA in suma de 2.565.700 lei, conform caruia dobanda este de 7% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 25.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 2.569.192,20 lei; 6. Depozit bancar la BANCA TRANSILVANIA in suma de 1.216.000 lei, conform caruia dobanda este de 7% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 01.02.2007, cu virarea lunara a dobanzii. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 1.223.329,78 lei; 7. Depozit bancar la RIB-SMB in suma de 576.527,01 lei, conform caruia dobanda este de 8,25% pe an, iar scadenta acestui depozit este la 20.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 620.753,74 lei;
Certificate de depozit la 31.12.2006 in valoare de 1.508.562,60 lei, astfel : 1. Certificat depozit la BCR SUC OBREGIA, in valoare de 1.429.173,90 lei, dobanda anuala de 5,5%, iar scadenta acestui depozit este la data de 03.01.2007. La data de 31.12.2006, suma inscrisa in activul net aferenta acestui depozit este de 1.508.562,60 lei.
Actiunile necotate în valoare de 1.737.221,51 lei corespund situatiei întocmite de LIBRA BANK la data de 31.12.2006 si au urmatoarea componenta:
1. 1.722.010 actiuni emise de S.C. ELVILA S.A., cu valoare de activ de 1.722.010 lei (data evaluarii 30.06.2006); Ponderea valorii actiunilor necotate emise de S.C. ELVILA S.A. din portofoliul F.O.A. este de 4,4384% din capitalul social al societatii, conform actelor aditionale la Actul Constitutiv prezentate de S.C. ELVILA S.A;
2. 1.998 actiuni emise de BURSA MARITIMA CONSTANTA, cu valoare de activ de 15.211,51 lei (data evaluarii 30.06.2001); Ponderea valorii actiunilor necotate emise de BURSA MARITIMA CONSTANTA din portofoliul F.O.A. este de 1,9070% din capitalul social al societatii;conform notei informative prezentate de S.A.I. SAFI INVEST S.A., in urma demersurilor informative a rezultat ca B.M.M.C. nu figureaza fiind in proces de dizolvare sau lichidare.
“FOA” detine de la aceste societati actiuni care reprezinta un procent de 4,4384% pana la 1,9070% din capitalul lor social. Acest grad de participare, pe care “F.O.A.” îl are la capitalul social al societatilor emitente, s-a format cu ani în urma si a fost preluat de la “F.M.O.A.”, în urma transformarii acestuia prin hotararea investitorilor în fond închis de investitii.
Contractul de Cesiune autentificat sub nr. 20/19.01.2006, are ca obiect cesionarea de catre FOA administrat de SAI SAFI INVEST SA, a unui numar de 43.001.123 actiuni reprezentand 93,0351% din capitalul social al SC MARMURA BUCURESTI SA, catre SC ASTRA VAGOANE CALATORI SA. Conform prevederilor contractuale, cesionarul - SC ASTRA VAGOANE CALATORI SA a achitat SAI SAFI INVEST SA suma de 2.214.480 lei cu ordinele de plata nr. 2304 si 2303 din data de 30.12.2005, suma de 2.544.360 lei cu ordinul de plata nr. 53/24.01.2006 si suma de 2.536.940 lei cu ordinul de plata nr. 100/30.01.2006.
Pentru actiunile necotate se constata o diminuare a valorii de portofoliu la 31.12.2006 fata de 31.12.2005, respectiv de la 4.466.315,.04 lei la 1.737.221,51 lei, reprezentand un procent de 3,11% din activele F.O.A.
Contractele de finantare persoane fizice la 31.12.2006 sunt în numar de 30 în valoare de 70.631,40 lei, reprezentand contracte de finantare încheiate de “F.M.O.A.” actualul “F.O.A.” cu persoane fizice.
Biletele la ordin - la 31.12.2006 biletele la ordin sunt în valoare totala de 2.287.987,54 lei si sunt reprezentate de biletele la ordin emise de Pop Sergiu Ovidiu: B1 = suma plasata este de 433.656 lei, data scadentei 04.01.2007, valoare totala 450.859,67 lei; B2 = suma plasata este de 1.700.000 lei, data scadentei 08.06.2007, valoare totala 1.776.756,16 lei; B2 = suma plasata este de 57.800 lei, data scadentei 11.06.2007, valoare totala 60.371,70 lei;
Sume in curs de decontare la 31.12.2006 sunt in valoare de 1.755,30 lei, reprezentand 17.553 actiuni Petrom, subscriere majorare capital social, la 0,1 lei/actiune, suma virata cu op nr 1589/01.02.2006;
Obligatiuni municipale la 31.12.2006 sunt in valoare de 235.195.18 lei si sunt reprezentate de 3.334 obligatiuni Aiud, cu scadenta in data de 05.03.2007.
Obligatiuni corporative la 31.12.2006 sunt in valoare de 403.657,64 lei si reprezinta 4.000 obligatiuni Banca Comerciala Carpatica, cu scadenta in data de 30.05.2007.
Activul net al “F.O.A.” la 31.12.2006 este evaluat la suma de 55.732.156,06 lei, in crestere fata de activul net la 31.12.2005 evaluat la 53.952.665,46 lei. La determinarea activului net al “F.O.A.” la 31.12.2006 s-a tinut seama de marimea capitalului initial si de rezultatele obtinute de la constituirea Fondului.
Valoarea unitara a unui titlu de participare la 31.12.2006.
Titlurile de participare în circulatie aferente capitalului initial al “F.O.A.” totalizeaza 6.450.744 titluri si se regasesc si la 31.12.2006.
Evolutia valorii unitare a unui titlu de participare se prezinta astfel: - la 31.03.1999 27.141 lei - la 31.12.2000 33.827 lei - la 31.12.2001 38.562 lei - la 31.12.2002 40.278 lei - la 30.06.2003 35.289 lei - la 31.12.2003 44.422 lei - la 30.06.2004 54.777 lei - la 31.12.2004 63.810 lei - la 30.06.2005 62.187 lei - la 31.12.2005 8,3638 roni - la 30.06.2006 6,8412 roni - la 31.12.2006 8,6396 roni
Analizand evolutia valorii unitare a activului net s-a constatat ca acesta a prezentat un trend crescator în perioada 31.03.1999-31.12.2006, inregistrand o usoara diminuare in anul 2005.
Conform datelor prezentate de S.C. DEPOZITARUL CENTRAL S.A. prin adresa nr. 4104/04.01.2007, la data de 31.12.2006 nu exista nici un investitor care sa detina mai mult de 5% din titlurile aflate în circulatie.
Obligatiile “F.O.A.” la data de 31.12.2006, sunt în valoare de 108.016,55 lei, structurate dupa cum urmeaza:
1. Comision de administrare, in valoare de 9.084,88 lei. Calculul comisionului s-a efectuat prin aplicarea procentului de 0,50% lunar, calculat asupra activului net mediu anual, in baza Actului Aditional nr. 2 din data de 01.04.2005 la Contractul de Administrare nr.5/31.03.2003 si a Contractului de Administrare incheiat in data de 24.03.2006. Sumele aferente comisionului au fost calculate si varsate lunar, iar regularizarea urmeaza sa fie facuta pentru intreg exercitiul financiar. 2. Comision datorat societatii de depozitare, in valoare de 69.526,43 lei, calculat dupa cum urmeaza: 0,125% aplicat la valoarea activului net al fondului, calculata pentru ultima zi a lunii pentru care se percepe comisionul, in baza Contractului de depozitare nr. 596/20.04.2005 incheiat intre SAI SAFI INVEST SA si LIBRA BANK SA. In data de 23.03.2006, SAI SAFI INVEST SA si LIBRA BANK SA au incheiat un nou contract de depozitare, prin care se prevede un comision de 0,125% aplicat la valoarea activului net al OPC depozitat, activ net certificat de depozitar pentru luna precedenta. Plata comisionului de depozitar se face pana la data de 25 ale lunii urmatoare. 3. Comision datorat S.C. DEPOZITARUL CENTRAL S.A. in valoare de 1.630 lei; 4. Taxa datorata CNVM (reg. 7/2006 – 0,1%) in valoare de 4.527,41 lei; 5. Alte cheltuieli aferente certificatelor de investitor retrase, in valoare de 5.744,03 lei, reprezentand sume achitate si restituite de societatile bancare in conturile fondului, ca urmare a datelor eronate transmise de solicitanti (adresa, telefon, nr. cont). 6. Sume in curs de clarificare-retururi cote parti in valoare de 17.503,80 lei.
In activul net raportat de FOA pentru data de 31.12.2006, numarul de investitori comunicat catre CNVM este cel conform adresei de la S.C. DEPOZITARUL CENTRAL S.A. cu nr. 4104/04.01.2007. În perioada întocmirii prezentului raport exista în derulare 8 dosare de conciliere directa, 11 dosare somatie de plata si 28 dosare in judecata au fost radiate.
In vederea respectarii prevederilor privind incadrarea portofoliului in limitele investitionale aferente categoriei de A.O.P.C., conforme cu Instructiunea C.N.V.M. nr. 2/2006 emisa in aplicarea prevederilor art. 185 alin (1) lit. E) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 15/2004, politica de investitii a administratorului a avut în vedere orientarea lichiditatilor existente catre investitii in actiuni inscrise pe piete reglementate, depozite bancare, alte active cu grad de risc scazut, asigurand astfel protejarea intereselor investitorilor.
CONCLUZIE
Din verificarea situatiilor intocmite pentru activitatea desfasurata de “FOA”, fond închis de investitii s-a constatat ca au fost respectate prevederile reglementarilor emise de CNVM. In perioada 01.01.2006 – 31.12.2006 valoarea de piata a titlurilor FOA a cunoscut o crestere fata de anul 2005. La stabilirea activului net la 31.12.2006 nu au fost luate in calcul contractele de finantare persoane juridice, dreptul la actiune fiind cu termen prescris. Conturile deschise la Credit Bank si Bankcoop prezinta un grad ridicat de risc, in continuare posibilitatea recuperarii fiind de durata. In ceea ce priveste contractele de finantare persoane fizice, se urmareste recuperarea sumelor plasate pana la lichidarea acestora. A fost inregistrata o diminuare a activelor necotate detinute de fond, prin valorificarea activelor detinute de F.O.A. la S.C. MARMURA S.A. In continuare se va urmari transformarea în lichiditati a activelor necotate, în vederea eliminarii ponderii acestora în activul net.
Ploiesti, aprilie 2007
SC AUDIT ANALIS EXPERT SRL Ploiesti Autorizatie C.A.F.R. 290/2002
|
|
Pentru intrebari si sugestii legate de acest site scrieti la
webmaster@foa.ro
|
